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靈活用工在稅籌中的作用

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01.靈活用工是什么

在說靈活用工前了解一下稅籌,稅籌是幫助企業合理的執行稅法,不交冤枉錢,比如你的個人所得稅,年終獎一次發放和分配到工資中去分別發放,要分別計算,減少個人的稅收負擔,這就是合理的稅籌方式。

像一些企業掩蓋收入、虛列費用、購買專票等行為都是打著稅籌的幌子的犯罪行為,不在本文討論范圍內。

靈活用工本身是一種模式,簡化的說就是搞“兼職”(有點偏頗),假如有一天你做大做強了見投資人可以改口叫做“靈活共享經濟”,在這種模式下的人員可以稱作“自由職業者”、“兼職人員”、“靈活用工人員”。

本質上靈活用工是稅籌的一種落地方式,是企業優化成本結構的一種具體辦法,指企業短期及項目性用工模式,同時也是傳統固定用工的補充。包含勞務派遣、外包用工、非全日制用工、退休返聘、實習等勞務用工,以及其他招用短期或臨時性人員的用工方式。

和傳統用工模式簡單對比如下:

1)傳統用工

●企業與員工簽訂勞動合同,雙方出現問題糾紛適用于勞動法,關系固定,企業責任大。養著你,難,辭了你,更難。

●企業成本相對較高、負擔較重(薪資、福利)風險大(勞動糾紛、工傷)員工個稅費用高。

2)靈活用工

●有服務協議無正式勞動合同,雙方出現問題糾紛適用于民法,關系靈活,責任各自承擔。

●大大降低企業人力成本,利于聚焦核心業務,個人收入明顯提升(很多靈工者是不交個稅的)。

簡單粗暴地鑒別方式:凡是不簽訂正式勞動合同并存在服務關系的基本都可以歸類為靈活用工



隨著社會的產業用工結構變化,靈活用工模式漸漸浮出水面,今年的疫情正是一把火逼迫企業把“靈活用工”推到了臺面上,也引來了無數企業的瘋狂窺探。

各方加持加碼下,各類產品如同雨后春筍般涌現,一個萬億級市場初成規模,又一個風口來了!

02.核心行業及場景

1)行業及場景

舉幾個例子:

●直播行業—網紅主播結算;

●傳媒行業—自媒體KOL結算;

●電商行業—推廣返傭結算;

●物業行業—(渠道傭金結算);

●旅游行業—導游、志愿者、翻譯員、導購結算等;

●數娛行業—作家、寫手傭金結算;

●教育行業—線上教師結算;

●支付行業—POS推廣人員結算;

●培訓行業—講師、教練、老師、顧問結算;

●醫美行業—線上醫生、顧問結算;

以上,僅僅是一些例子,本質是不簽實際勞動合同的用工模式基本都可以匹配“靈活用工”模式。

2)目標用戶行業排名

簡單的統計了一下,主要是競品調研和報告調研,前三行業排名如下:

1.直播(虎牙、抖音、斗魚……)

2.物流(德邦、順豐、韻達……)

3.社區電商(一淘、京東、大象……)

其余的不太好排名了,客戶都是最機密的內容,各家資源和能力分布也不同,無法進行詳細的分析。



當然,現在有很多企業,將勞務用工也轉化為靈活用工,從而解決個稅和發票扣除問題。

03.涉及的角色及痛點

雖然靈活用工有稅籌的背景支撐,但整個產業鏈中涉及的角色也有各自的痛點,一起來看下:

1)企業端(B端)

合規風險大,大量公對私(工資),稅務稽查無憑證(常指資金流、數據流、憑證流三流合一),短期或臨時兼職人員配合度低,因個稅承擔歸屬易產生糾紛;

運營成本高,企業采用傳統方式發放報酬,工作質量取決于員工專業水平、工作質量難保證。

傳統發放流程三個核心環節:

1.核算:核對發放報酬過程繁瑣,增加勞動量,讓企業的HR與財務陷入事務性工作。

2.發放:到賬時效性無法保證,資金到賬無反饋。

3.個稅申報:個稅申報流程復雜,過程難掌握,需大量人工參與。

財務成本高,發放對象為個人,個人無法給企業提供對應的增值稅專用發票,企業面臨現金或個人轉賬等無票支出問題,增加企業用工成本,沒票無法抵扣,這是個大問題,也是很多企業鋌而走險的問題,比如去買票。

2)用戶端(C端)

●納稅率高,最高到40%,誰不想多拿點錢?

●納稅流程繁瑣,與其說繁瑣不如說民眾根本沒有這個納稅意識。

●收款方式多樣化,要支持微信、支付寶、銀行等多種收款方式。

3)稅務局(G端)

●征收難,中國人壓根沒有繳稅的概念。

●核算難,人數眾多,種類繁雜,無法進行準確核算,很快稅務之間的數據將會打通,打通后會大大緩解。同時,也代表著造假將更難。
 
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